2020年1-8月份全市各级财政部门统筹推进常态化疫情防控和经济社会发展，围绕做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。强化财政收入管理，全市财政收入质量总体较好。进一步压减非急需非刚性支出，切实做好减税降费等各项财税政策，大力支持企业复工复产，确保财政资金直达民生，财政支出结构不断优化，切实提高资金使用效益。

一、财政收入执行情况

（一）一般公共预算收入

2020年1-8月份全市一般公共预算收入105.6亿元，同比增长6.1%，完成年度预算的66.7%，其中各项税收收入79.2亿元，同比增长0.7%，占一般公共预算收入的75.0%。各项非税收入26.4亿元，同比增长26.5%，占一般公共预算收入的25.0%。

市本级一般公共预算收入24.8亿元，同比减少8.3亿元，下降25.1%，完成年度预算的56.3%。县区一般公共预算收入80.8亿元，同比增加14.4亿元，增长21.7%，完成年度预算的70.7%，其中：

盘山县19.6亿元，同比增长30.0%，完成年度预算的78.9%；双台子区4.6亿元，同比下降0.2%，完成年度预算的62.6%；兴隆台区12.6亿元，同比下降12.3%，完成年度预算的55.9%；大洼区8.9亿元，同比增长1.1%，完成年度预算的65.1%；辽东湾经济区35.1亿元，同比增长49.0%，完成年度预算的76.5%。

分征收部门情况：税务部门81.7亿元，同比增加0.5亿元，增长0.6%，完成年度预算的64.4%；财政部门23.8亿元，同比增加5.6亿元，增长30.6%，完成年度预算的75.9%。

主要收入项目完成情况：

1.增值税完成32.5亿元，同比减少2.9亿元，下降8.1%。影响因素：一是石油开采业减收2.7亿元，其中受原油价格下跌影响，辽河油田分公司减收2.4亿元；二是批发零售业减收0.7亿元，主要是受疫情影响，市场需求萎缩，销售收入有所下降；三是房地产业同比减收0.5亿元，主要是受增量留抵退税影响，其中新天地房地产公司同比减收0.1亿元；四是石化加工业增收1.1亿元，主要是原材料石油价格下降，进项税减少。

2.企业所得税完成15.5亿元，同比增收8.1亿元，增长109.3%。影响因素：一是石化加工业同比增收7.0亿元，主要是原材料石油采购成本下降，企业利润增加，其中北方燃料公司增收3.5亿元；二是批发零售业同比增收0.9亿元，主要是石化批发企业采购成本下降，利润增加。

3.个人所得税完成1.7亿元，同比减少0.2亿元，下降9.2%。影响因素：主要是受个人所得优惠政策影响。

4.资源税完成0.4亿元，同比减收0.3亿元，下降43.1%。影响因素：主要是受原油价格下降影响。

5.城市维护建设税完成5.0亿元，同比减少0.4亿元，下降7.5%。影响因素：增值税和消费税减收，影响城建税减收1.5亿元。

6.城镇土地使用税完成10.0亿元，同比减少2.7亿元，下降21.1%。影响因素：主要是我市土地使用税地段等级税额标准下调。2020年1月起，我市城镇土地使用税将一级地段由24元/㎡下调至18元/㎡，二级地段由18元/㎡下调至15元/㎡，坐落于乡镇的园区土地由7.5元/㎡下调至6元/㎡。

7.契税完成3.9亿元，同比增收1.0亿元，增长32.3%。影响因素：主要是受土地转让同比增加影响。其中辽滨万象公司缴纳契税0.4亿元，同期无此因素。

8.非税收入26.4亿元，同比增加5.5亿元，增长26.5%。主要是辽东湾经济区罚没收入增加8.4亿元。

（二）政府性基金预算收入

2020年1-8月份全市政府性基金预算收入48.5亿元，同比增加14.6亿元，增长43.1%。主要是辽东湾经济区国有土地使用权出让收入36.9亿元，同比增加14.3亿元，增长63.3%。

市本级政府性基金预算收入5.7亿元，同比增加3.9亿元，增长209.1%，主要是国有土地使用权出让收入同比增加5.2亿元。

二、财政支出执行情况

（一）一般公共预算支出

2020年1-8月份全市一般公共预算支出131.2亿元，同比增加1.7亿元，增长1.3%。

市本级一般公共预算支出50.8亿元，同比减少3.2亿元，下降6.0%。县区一般公共预算支出80.4亿元，同比增加4.9亿元，增长6.1%，其中：

盘山县19.2亿元，同比增加3.1亿元，增长19.5%；双台子区5.1亿元，同比减少1.0亿元，下降17.0%；兴隆台区14.6亿元，同比减少1.5亿元，下降9.4%；大洼区17.2亿元，同比下降1.4亿元，下降7.3%；辽东湾经济区24.5亿元，同比增加5.7亿元，增长30.2%

主要支出项目如下：

1.一般公共服务支出8.6亿元，同比减少1.5亿元，下降15.0%，主要是厉行节约、压减一般性支出。

2.教育支出10.0亿元，同比减少2.4亿元，下降19.2%，主要是受新冠疫情影响延缓开学，公用经费及采购项目支出减少。 

3.社会保障和就业支出31.9亿元，同比增加0.8亿元，增长2.7%。主要是各项民生、救助、保障事项支出增加。

4.卫生健康支出6.2亿元，同比减少0.09亿元，下降1.5%，主要是压缩一般性支出影响的。

5.农林水支出9.7亿元，同比减少2.8亿元，下降22.1%，主要是上年同期拨付省专项较多。

（二）政府性基金预算支出

2020年1-8月份全市政府性基金支出41.5亿元，同比增加12.9亿元，增长45.1%。其中，辽东湾经济区国有土地使用权出让收入安排的支出32.7亿元，同比增加8亿元。

市本级政府性基金支出2.3亿元，同比增加1.9亿元，增长441.0%。主要是专项债务收入安排的支出增加的。

三、财政预算执行的主要特点

（一）财政收入稳步增长，各项指标位于全省前列

随着企业复工复产和项目投资的加速，我市财政收入增幅呈稳步增长态势。1-8月份一般预算收入完成105.6亿元，同比增长6.1%，比上月提高了2.5个百分点，排在全省第一位，高于全省平均增幅（-6.5%）12.6个百分点，完成年度预算的66.7%，与序时进度持平。税收收入同比增长0.7%，增速全省排名第一位，高于全省平均增幅（-7.3%）8个百分点。财政一般预算收入和税收收入总量均位于沈阳、大连之后，排在全省第三位。非税收入占比25.0%，全省排名第二位，低于全省平均占比（27.0%）2个百分点。

（二）地区间收入不均衡

虽然我市主要收入指标在全省排名靠前，但从部分地区完成情况看，地区间收入不均衡现象愈加明显。1-8月份市本级（-25.1%）、兴隆台区（-12.3%）、双台子（-0.2%）、大洼区（1.1%）一般公共预算收入增幅低于全市平均水平，地区间收入增幅最高的辽东湾（49.0%）和最低的市本级（-25.1%）相差74.1个百分点,税收收入增幅最高的盘山县（42.9%）和最低的市本级（-24.1%）相差67个百分点。

（三）多措并举保障重点，财政资金直达民生

受疫情等叠加因素影响，全市财政收入稳定增长压力较大、困难较多，同时围绕“六保”“六稳”相关工作和债务付息等刚性重点支出需求不减，财政收支矛盾将十分突出。各级财政积极筹措调度资金，通过压缩一般性支出、盘活存量资金、强化内控管理等系列措施，进一步优化财政支出结构，保障各项民生支出及时拨付，抗疫等专项资金直达县区，确保财政资金提质增效。1-8月份，我市一般预算支出完成131.2亿元，增长1.3%，其中交通运输支出增长2.0%、社会保障和就业支出增长2.7%、文化旅游体育与传媒支出增长23.7%、灾害防治及应急管理支出增长41.0%、与企业复工复产相关的商业服务业等支出增长55.0%。

（四）积极调度资金，提供坚实保障

年初以来，全市各级财政积极调度资金，积极保障各项政策措施实行。全市共拨付疫情防控资金1.5亿元，为打赢疫情防控阻击战提供坚强有力保障。减税降费政策落地见效，完善“三保”支出保障机制，对县区采取下沉财力、资金调度、预警监控、一县一策制定应急预案等措施，确保了“三保”支出需要和基层正常运转。

综上，全市各级财政部门做好疫情防控经费保障工作，加强收入预期管理，全面落实好各项财政扶持政策，采取更加有力的举措，一手抓好疫情防控保障工作，一手抓好财政运行工作，为在疫情防控常态化情况下，经济社会恢复正常秩序、实现高质量发展提供坚实的财政保障。