2020年1-10月份，全市各级财政部门按照市委市政府工作部署，全面落细落实减税降费政策，统筹保障疫情防控、脱贫攻坚、实体经济纾困解难等重点领域支出，扎实做好“六稳”工作、落实“六保”任务，为经济社会发展作出了积极贡献。

一、财政收入执行情况

（一）一般公共预算收入

2020年1-10月份全市一般公共预算收入130.1亿元，同比增长6.9%，完成年度预算的82.2%，其中各项税收收入99.6亿元，同比增长1.8%，占一般公共预算收入的76.6%。各项非税收入30.5亿元，同比增长28.2%，占一般公共预算收入的23.4%。

市本级一般公共预算收入31.8亿元，同比减少8.2亿元，下降20.6%，完成年度预算的72.2%。县区一般公共预算收入98.4亿元，同比增加16.7亿元，增长20.4%，完成年度预算的86.0%。

盘山县23.6亿元，同比增长26.7%，完成年度预算的94.9%；双台子区5.4亿元，同比下降2.1%，完成年度预算的73.3%；兴隆台区15.6亿元，同比下降10.3%，完成年度预算的69.3%；大洼区10.5亿元，同比下降3.3%，完成年度预算的77.2%；辽东湾经济区43.2亿元，同比增长47.6%，完成年度预算的94.1%。

分征收部门情况：税务部门102.9亿元，同比增加1.8亿元，增长1.8%，完成年度预算的81.1%；财政部门27.2亿元，同比增加6.6亿元，增长32.2%，完成年度预算的86.7%。

主要收入项目完成情况：

1.增值税完成41.7亿元，同比减少1.6亿元，下降3.7%。影响因素：一是石油开采业减收2.5亿元，其中受原油价格下跌影响，辽河油田分公司减收2.2亿元；二是批发零售业减收0.8亿元，主要是受疫情影响，市场需求萎缩，销售收入有所下降；三是石化加工业增收2.6亿元，主要是原材料石油价格下降，进项税减少。

2.企业所得税完成18.3亿元，同比增收8.3亿元，增长82.4%。影响因素：一是石化加工业同比增收6.6亿元，主要是原材料石油采购成本下降，企业利润增加，其中北方沥青燃料有限公司增收3.2亿元；二是批发零售业同比增收1.1亿元，主要是石化批发企业采购成本下降，利润增加。

3.个人所得税完成2.0亿元，同比减少0.15亿元，下降7.3%。影响因素：主要是受个人所得优惠政策影响。

4.资源税完成5.0亿元，同比减少1.5亿元，下降22.8%。影响因素：主要受原油价格下降影响，本期原油累计均价为2,010元/吨，同期均价为2,905元/吨，下降895元/吨。

5.城市维护建设税完成6.5亿元，同比减少0.1亿元，下降1.9%。

6.城镇土地使用税完成12.5亿元，同比减少2.8亿元，下降18.6%。影响因素：主要是我市土地使用税地段级税额标准下调。2020年1月起，我市城镇土地使用税将一级地段由24元/㎡下调至18元/㎡，二级地段由18元/㎡下调至15元/㎡，坐落于乡镇的园区土地由7.5元/㎡下调至6元/㎡。

7.契税完成4.9亿元，同比增收0.8亿元，增长8.4%。影响因素：主要是受土地转让同比增加影响。其中建煌实业公司缴纳契税0.3亿元，同期无此因素。

8.非税收入30.5亿元，同比增加6.7亿元，增长28.2%。主要是辽东湾经济区罚没收入增加10.5亿元。

（二）政府性基金预算收入

2020年1-10月份全市政府性基金预算收入55.3亿元，同比增加3.5亿元，增长6.7%。主要是辽东湾经济区国有土地使用权出让收入39.5亿元，同比增加9.1亿元，增长30.0%。

市本级政府性基金预算收入8.7亿元，同比减少1.5亿元，下降14.5%，主要是国有土地使用权出让收入同比减少1.3亿元。

二、财政支出执行情况

（一）一般公共预算支出

2020年1-10月份全市一般公共预算支出172.0亿元，同比增加6.2亿元，增长3.8%。

市本级一般公共预算支出61.0亿元，同比减少6.9亿元，下降10.2%。县区一般公共预算支出111.1亿元，同比增加13.1亿元，增长13.4%。

盘山县25.3亿元，同比增加2.5亿元，增长11.2%；双台子区8.1亿元，同比增加0.3亿元，增长4.1%；兴隆台区20.5亿元，同比增加0.8亿元，增长3.8%；大洼区25.7亿元，同比增长1.9亿元，增长7.9%；辽东湾经济区31.4亿元，同比增加7.6亿元，增长32.1%

主要支出项目如下：

1.一般公共服务支出11.7亿元，同比减少2.4亿元，下降17.1%，主要是厉行节约、压减一般性支出。

2.教育支出14.6亿元，同比减少1.5亿元，下降9.1%，主要是受新冠疫情影响延缓开学，公用经费及采购项目支出减少。 

3.社会保障和就业支出39.0亿元，同比增加3.2亿元，增长9.1%。主要是各项民生、救助、保障事项下达较早。

4.卫生健康支出7.5亿元，同比减少2.0亿元，下降21.0%，主要是压缩一般性支出和项目支出影响的。

5.农林水支出11.5亿元，同比减少3.8亿元，下降25.1%，主要是压缩一般性支出和项目支出影响的。

（二）政府性基金预算支出

2020年1-10月份全市政府性基金支出57.2亿元，同比增加22.7亿元，增长65.7%。其中，辽东湾经济区国有土地使用权出让收入安排的支出33.6亿元，同比增加4.4亿元。

市本级政府性基金支出2.6亿元，同比增加1.9亿元，增长275.7%。主要是其他政府性基金相关支出增长2.0亿元。

三、财政预算执行的主要特点

（一）财政收入持续增长，各项指标位于全省前列

2020年前10个月，我市各项收入指标均在全省排名靠前，财政收入增幅从分月上看，整体上呈稳步增长态势，与省内其他市相比，我市收入结构合理，收入质量较高。1-10月份，全市一般公共预算收入同比增长6.9%，高于全省平均增幅（-2.5%）9.4个百分点，较1-9月份增幅（6.3%）提高0.6个百分点；税收收入增长1.8%，高于全省平均增幅（-5.0%）6.8个百分点，较1-9月份增幅（0.8%）提高1.0个百分点；非税占比23.4%，低于全省平均占比（28.0%）4.6个百分点，比1-9月份占比（24.6%）降低了1.2个百分点。

 

2020年1-10月份全省和我市一般公共预算收入增幅情况

 

 

2020年1-10月份全省和我市税收收入增幅情况

 

 

2020年1-10月份全省和我市非税占比情况

 

 

 

（二）地区间收入不均衡

虽然我市主要收入指标在全省排名靠前，但从全市各县区完成情况看，地区间收入不均衡现象愈加明显。从一般公共预算收入总量上看，1-10月份，市本级完成全市收入的24.4%、盘山县完成全市收入的18.2%、双台子区完成全市收入的4.1%、兴隆台区完成全市收入的12.0%、大洼区完成全市收入的8.1%、辽东湾新区完成全市收入的33.2%，辽东湾收入总量是双台子区收入总量的8倍多。

 

2020年1-10月份全市一般公共预算收入分地区构成情况

 

 

从收入增幅上看，1-10月份，市本级（-20.6%）、兴隆台区（-10.3%）、双台子（-2.1%）、大洼区（-3.3%）一般公共预算收入增幅低于全市平均水平，地区间收入增幅最高的辽东湾（47.6%）和最低的市本级（-20.6%）相差68.2个百分点,税收收入增幅最高的盘山县（37.5%）和最低的市本级（-18.3%）相差55.8个百分点。

（三）多措并举保障重点，财政资金直达民生

受疫情等叠加因素影响，全市财政收入稳定增长压力较大、困难较多，同时围绕“六保”“六稳”相关工作和债务付息等刚性重点支出需求不减，财政收支矛盾将十分突出。各级财政积极筹措调度资金，通过压缩一般性支出、盘活存量资金、加快预算执行等系列措施，进一步优化财政支出结构，保障各项民生支出及时拨付，抗疫等专项资金直达县区，确保财政资金提质增效。1-10月份，我市一般预算支出完成172.0亿元，增长3.8%，其中交通运输支出增长220.8%、文化旅游体育与传媒支出增长17.6%、灾害防治及应急管理支出增长26.4%、与企业复工复产相关的商业服务业等支出增长47.0%。

（四）积极调度资金，提供坚实保障

年初以来，受疫情影响，部分县区收入收支矛盾加剧，收入规模仍低于上年同期，接下来各项刚性支出有增无减，保平衡压力加大。全市各级财政部门积极调度资金，保障各项政策措施实行，在做好疫情防控经费保障工作同时，加强收入预期管理，全面落实好各项财政扶持政策，采取更加有力的举措，一手抓好疫情防控保障工作，一手抓好财政运行工作，为在疫情防控常态化情况下，经济社会恢复正常秩序、实现高质量发展提供坚实的财政保障，做好“六稳六保”工作，狠抓年终收官，确保财政收支平衡。