2020年1-11月份，全市各级财政部门按照市委、市政府决策部署，积极组织财政收入，加快预算执行进度，有效防控基层财政运行风险，为做好全年收官工作夯实基础。

一、财政收入执行情况

（一）一般公共预算收入

2020年1-11月份全市一般公共预算收入145.8亿元，同比增长5.8%，完成年度预算的92.1%，其中各项税收收入109.2亿元，同比增长1.9%，占一般公共预算收入的74.9%。各项非税收入36.6亿元，同比增长19.4%，占一般公共预算收入的25.1%。

市本级一般公共预算收入34.9亿元，同比减少8.1亿元，下降18.9%，完成年度预算的79.3%。县区一般公共预算收入110.8亿元，同比增加16.1亿元，增长17.0%，完成年度预算的97.0%。

盘山县25.6亿元，同比增长23.4%，完成年度预算的102.9%；双台子区5.7亿元，同比下降4.2%，完成年度预算的77.5%；兴隆台区17.3亿元，同比下降7.4%，完成年度预算的77.0%；大洼区11.7亿元，同比下降2.8%，完成年度预算的85.5%；辽东湾经济区50.6亿元，同比增长35.4%，完成年度预算的110.1%。

分征收部门情况：税务部门112.8亿元，同比增加2.1亿元，增长1.9%，完成年度预算的88.9%；财政部门32.9亿元，同比增加5.9亿元，增长21.6%，完成年度预算的104.9%。

主要收入项目完成情况：

1.增值税完成46.8亿元，同比减少12万元，与同期基本持平。减收因素：一是石油开采业减收3.4亿元，其中受原油价格下跌影响，中石油辽河油田分公司减收3.1亿元；二是批发零售业减收0.6亿元，主要是受疫情影响，市场需求萎缩，销售收入有所下降；三是房地产业，交通运输、仓储和邮政业受增量留抵退税影响，分别减收0.3亿元、0.2亿元。增收因素：一是石化加工业增收4.4亿元，主要是受原油价格下跌、进项税减少以及同期增量留抵退税拉低基数影响，其中宝来化工上年当月集中留抵退税1.5亿元；二是建筑业增收0.5亿元，主要是本年结算收入同比增长。

2.企业所得税完成19.2亿元，同比增加8.1亿元，增长73.7%。增收因素：一是石化加工业同比增收6.5亿元，主要是原油价格下跌、采购成本下降，企业利润增加，其中北方沥青燃料有限公司增收3.1亿元；二是批发零售业同比增收1.0亿元，主要是石化批发企业采购成本下降，利润增加；三是建筑业增收0.3亿元，主要是本年结算收入同比增长。

3.个人所得税完成2.1亿元，同比减少0.15亿元，下降6.7%。影响因素：主要是受个人所得优惠政策影响。

4.资源税完成5.4亿元，同比减少1.7亿元，下降24.3%。影响因素：主要受原油价格下降影响，本期原油累计均价为1,995元/吨，同期均价为2,901/吨，下降906元/吨。

5.城镇土地使用税完成13.6亿元，同比减少3.0亿元，下降18.2%。影响因素：主要是我市土地使用税地段级税额标准下调。2020年1月起，我市城镇土地使用税将一级地段由24元/㎡下调至18元/㎡，二级地段由18元/㎡下调至15元/㎡，坐落于乡镇的园区土地由7.5元/㎡下调至6元/㎡。

6.非税收入36.6亿元，同比增加6.0亿元，增长19.4%。主要是辽东湾经济区罚没收入增加9.3亿元。

（二）政府性基金预算收入

2020年1-11月份全市政府性基金预算收入58.0亿元，同比减少17.5亿元，下降23.1%。主要是辽东湾经济区国有土地使用权出让收入39.9亿元，同比减少12.3亿元，下降23.5%；国有土地收益基金收入减少1.8亿元，去年同期1.8亿元，本期无此收入事项。

市本级政府性基金预算收入8.8亿元，同比减少1.6亿元，下降15.7%，主要是国有土地使用权出让收入同比减少1.3亿元。

二、财政支出执行情况

（一）一般公共预算支出

2020年1-11月份全市一般公共预算支出203.3亿元，同比增加18.2亿元，增长9.8%。完成预算的94.4%，超过序时进度2.7个百分点。

市本级一般公共预算支出64.9亿元，同比减少2.5亿元，下降3.7%。县区一般公共预算支出138.4亿元，同比增加20.7亿元，增长17.6%。

盘山县30.0亿元，同比增加5.9亿元，增长24.6%；双台子区8.9亿元，同比增加0.4亿元，增长4.6%；兴隆台区22.4亿元，同比增加0.3亿元，增长1.5%；大洼区30.5亿元，同比增长335万元，增长0.1%；辽东湾经济区46.6亿元，同比增加14.0亿元，增长43.1%。

主要支出项目如下：

1.一般公共服务支出13.1亿元，同比减少1.0亿元，下降7.0%，主要是市直单位厉行节约、压减一般性支出。

2.教育支出15.8亿元，同比减少1.6亿元，下降9.0%，主要是上半年受新冠疫情影响，学校公用经费及采购项目支出减少。 

3.交通运输支出7.3亿元，同比增加4.4亿元，增长156.1%，主要是新增债券用于十万吨级航道建设支出。

4.农林水支出15.9亿元，同比减少0.7亿元，下降4.2%，主要是上年同期拨付专项较多和今年压减支出影响的。

5.资源勘探工业信息等支出2.8亿元，同比减少5.6亿元，下降66.6%，主要是上年有沿海经济带建设补助资金和化工企业产业扶持专项资金。

（二）政府性基金预算支出

2020年1-11月份全市政府性基金支出59.3亿元，同比减少0.3亿元，下降0.5%。其中，国有土地使用权出让收入安排的支出43.0亿元，同比减少14.2亿元，主要是辽东湾经济区减少19.5亿元；其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出6.7亿元，同期支出15万元。

市本级政府性基金支出2.7亿元，同比增加1.9亿元，增长225.8%。主要是其他政府性基金相关支出同比增长2.0亿元。

三、财政预算执行的主要特点

（一）主要收入指标位于全省前列

2020年前11个月，我市各项收入指标均在全省排名靠前，收入结构合理，收入质量较高。1-11月份，全市一般公共预算收入总量位于全省第三位，同比增长5.8%，增幅位于全省第一位，高于全省平均增幅（-1.5%）7.3个百分点；税收收入增长1.9%，高于全省平均增幅（-3.9%）5.8个百分点；非税占比25.1%，排在全省第四位，低于全省平均占比（28.0%）2.9个百分点。

 

2020年1-11月份全省和我市一般公共预算收入增幅情况

 

 

2020年1-11月份全省和我市税收收入增幅情况

 

 

2020年1-11月份全省和我市非税占比情况

 

 

（二）县区财政收入规模增长较大

随着我市复工复产，社会秩序恢复，近几年新项目的落地及产能增加，各县区收入规模逐渐增大。从一般公共预算收入占比上看，1-11月份，市本级占全市收入的24.0%、县区收入合计占全市比重76.0%，比同期（68.5%）高出7.5个百分点；其中盘山县占17.6%、双台子区占3.9%、兴隆台区占11.9%、大洼区占8.0%、辽东湾新区占34.7%。辽东湾收入总量是双台子区收入总量的8.97倍。

 

2020年1-11月份全市分地区收入占比情况

 

（三）多措并举保障重点，财政资金直达民生

受疫情等叠加因素影响，全市财政收入稳定增长压力较大、困难较多，同时围绕“六保”“六稳”相关工作和债务付息等刚性重点支出需求不减，财政收支矛盾将十分突出。各级财政积极筹措调度资金，通过压缩一般性支出、盘活存量资金、加快预算执行等系列措施，进一步优化财政支出结构，保障各项民生支出及时拨付，抗疫等专项资金直达县区，确保财政资金提质增效。1-11月份，我市一般预算支出完成203.3亿元，增长9.8%，其中八项支出完成124.6亿元，增长13.3%。

（四）积极调度资金，提供坚实保障

年初以来，受疫情影响，部分县区收入收支矛盾加剧，收入规模仍低于上年同期，接下来各项刚性支出有增无减，保平衡压力加大。全市各级财政部门积极调度资金，保障各项政策措施实行，在做好疫情防控经费保障工作同时，加强收入预期管理，全面落实好各项财政扶持政策，采取更加有力的举措，一手抓好疫情防控保障工作，一手抓好财政运行工作，为在疫情防控常态化情况下，经济社会恢复正常秩序、实现高质量发展提供坚实的财政保障，做好“六稳六保”工作，狠抓年终收官，确保财政收支平衡。