2020年1-12月份全市各级财政部门统筹推进常态化疫情防控和经济社会发展，围绕做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。强化财政收入管理，全市财政收入质量总体较好。进一步压减非急需非刚性支出，切实做好减税降费等各项财税政策，大力支持企业复工复产，确保财政资金直达民生，财政支出结构不断优化，切实提高资金使用效益。

一、财政收入执行情况

（一）一般公共预算收入

2020年1-12月份全市一般公共预算收入158.4亿元，同比增长7.0%，完成年度预算，其中各项税收收入117.4亿元，同比增长1.3%，占一般公共预算收入的74.1%。各项非税收入41.0亿元，同比增长28.0%，占一般公共预算收入的25.9%。

市本级一般公共预算收入完成40.0亿元，同比减少6.6亿元，下降14.1%，为预算的90.9%；县区一般公共预算收入完成118.4亿元，同比增加17.0亿元，增长16.8%，为预算的103.6%，其中：

盘山县27.0亿元，同比增长24.8%，完成年度预算的108.5%；双台子区6.9亿元，同比增长0.6%，完成年度预算的94.0%；兴隆台区19.9亿元，同比下降2.4%，完成年度预算的88.6%；大洼区13.3亿元，同比增长2.0%，完成年度预算的97.2%；辽东湾经济区51.3亿元，同比增长30.0%，完成年度预算的111.7%。

分征收部门情况：税务部门121.3亿元，同比增加1.5亿元，增长1.3%，完成年度预算的95.6%；财政部门37.1亿元，同比增加8.9亿元，增长31.6%，完成年度预算的118.1%。

主要收入项目完成情况：

1.增值税完成51.1亿元，与上年基本持平。影响因素：一是石化加工业增收4.1亿元，主要是原材料石油价格下降，进项税减少以及同期增量留抵退税拉低基数; 二是建筑业增收0.6亿元，主要是本年结算收入同比有所增长；三是石油开采业减收3.0亿元，其中受原油价格下跌影响，辽河油田分公司减收2.6亿元；四是批发零售业减收0.8亿元，主要是受疫情影响，市场需求萎缩，销售收入有所下降；五是房地产业、交通运输、仓储和邮政业受增量留抵退税影响，分别减收0.4亿元、0.2亿元

2.企业所得税完成19.5亿元，同比增收8.1亿元，增长70.9%。影响因素：一是石化加工业同比增收6.4亿元，主要是原材料石油采购成本下降，企业利润增加，其中北方燃料公司增收2.8亿元；二是批发零售业同比增收1.1亿元，主要是石化批发企业采购成本下降，利润增加；三是受石油价格下降，企业利润减少影响，石油开采业减收2.5亿元；四是建筑业增收0.3亿元，主要是本年结算收入同比有所增加。

3.个人所得税完成2.3亿元，同比减少0.1亿元，下降5.7%。影响因素：主要是受个人所得优惠政策影响。

4.资源税完成5.8亿元，同比减收2.0亿元，下降25.9%。影响因素：主要是受原油价格下降影响。

5.城市维护建设税完成7.8亿元，同比减少0.2亿元，下降2.0%。影响因素：增值税和消费税增减相抵后，影响城建税减收1.3亿元。

6.城镇土地使用税完成14.8亿元，同比减少3.2亿元，下降17.7%。影响因素：主要是我市土地使用税地段等级税额标准下调。2020年1月起，我市城镇土地使用税将一级地段由24元/㎡下调至18元/㎡，二级地段由18元/㎡下调至15元/㎡，坐落于乡镇的园区土地由7.5元/㎡下调至6元/㎡。

7.契税完成5.5亿元，同比增收0.07亿元，增长1.3%。影响因素：主要是受土地转让同比有所增加影响。

8.非税收入41.0亿元，同比增加9.0亿元，增长28.0%。主要是辽东湾经济区罚没收入增加9.3亿元。

（二）政府性基金预算收入

2020年1-12月份全市政府性基金预算收入63.8亿元，同比减少16.4亿元，下降20.4%。主要是辽东湾经济区国有土地使用权出让收入42.5亿元，同比减少11.0亿元，下降20.5%。

市本级政府性基金预算收入9.3亿元，同比减少2.3亿元，下降20.0%，主要是国有土地使用权出让收入同比下降2.5亿元。

二、财政支出执行情况

（一）一般公共预算支出

2020年1-12月份全市一般公共预算支出243.5亿元，同比增加10.6亿元，增长4.6%。

市本级一般公共预算支出80.5亿元，与上年基本持平。县区一般公共预算支出163.0亿元，同比增加10.6亿元，增长7.0%，其中：

盘山县38.1亿元，同比减少4.2亿元，下降10.0%；双台子区14.0亿元，同比增加2.8亿元，增长24.7%；兴隆台区28.5亿元，同比增加3.8亿元，增长15.3%；大洼区38.3亿元，同比增加0.4亿元，增长1.1%；辽东湾经济区44.1亿元，同比增加7.9亿元，增长21.8%

主要支出项目如下：

1.一般公共服务支出17.7亿元，同比增加0.2亿元，增长1.3%，主要是本年发放绩效同比额度增加。

2.教育支出21.3亿元，同比减少0.06亿元，下降0.3%，主要是受新冠疫情影响延缓开学，公用经费及采购项目支出减少和压缩一般性支出和公用经费影响的。 

3.社会保障和就业支出45.4亿元，同比减少0.3亿元，下降0.6%。主要是企业养老社保省级统筹减少支出。

4.卫生健康支出14.2亿元，同比增加1.8亿元，增长14.7%，主要是全市各级增加抗疫专项支出带动的。

5.农林水支出24.6亿元，同比增加0.4亿元，增长1.8%，主要是上年同期拨付省专项较多。

（二）政府性基金预算支出

2020年1-12月份全市政府性基金支出79.4亿元，同比增加11.0亿元，增长16.0%。其中，辽东湾经济区国有土地使用权出让收入安排的支出42.2亿元，同比下降11.6亿元。

市本级政府性基金支出4.3亿元，同比增加2.8亿元，增长178.7%。主要是其他政府性基金相关支出增加。

三、财政预算执行的主要特点

（一）财政收入稳步增长，各项指标位于全省前列

随着企业复工复产和项目投资的加速，我市财政收入增幅呈稳步增长态势。1-12月份一般预算收入完成158.4亿元，同比增长7.0%，比上月下降了2.0个百分点，增速全省排名第一位，高于全省平均增幅（0.1%）6.9个百分点，完成年初预算。税收收入同比增长1.3%，增速全省排名第五位，高于全省平均增幅（-2.6%）3.9个百分点。财政一般预算收入和税收收入总量均位于沈阳、大连之后，排在全省第三位。非税收入占比25.9%，全省排名第三位，低于全省平均占比（29.2%）3.3个百分点。

（二）地区间收入不均衡

虽然我市主要收入指标在全省排名靠前，但从部分地区完成情况看，地区间收入不均衡现象愈加明显。1-12月份市本级（-14.1%）、兴隆台区（-2.4%）、双台子（0.6%）、大洼区（2.0%）一般公共预算收入增幅低于全市平均水平，地区间收入增幅最高的辽东湾（30.0%）和最低的市本级（-14.1%）相差44.1个百分点,税收收入增幅最高的盘山县（29.2%）和最低的市本级（-18.9%）相差48.1个百分点。

（三）多措并举保障重点，财政资金直达民生

受疫情等叠加因素影响，全市财政收入稳定增长压力较大、困难较多，同时围绕“六保”“六稳”相关工作和债务付息等刚性重点支出需求不减，财政收支矛盾将十分突出。各级财政积极筹措调度资金，通过压缩一般性支出、盘活存量资金、强化内控管理等系列措施，进一步优化财政支出结构，保障各项民生支出及时拨付，抗疫等专项资金直达县区，确保财政资金提质增效。1-12月份，我市一般预算支出完成243.5亿元，增长4.6%，其中科学技术支出增长245.9%、城乡社区支出增长51.5%、文化旅游体育与传媒支出增长44.3%、灾害防治及应急管理支出增长35.5%、住房保障支出21.2%。

（四）积极调度资金，提供坚实保障

年初以来，全市各级财政积极调度资金，积极保障各项政策措施实行。全市共拨付疫情防控资金1.5亿元，为打赢疫情防控阻击战提供坚强有力保障。减税降费政策落地见效，完善“三保”支出保障机制，对县区采取下沉财力、资金调度、预警监控、一县一策制定应急预案等措施，确保了“三保”支出需要和基层正常运转。

综上，全市各级财政部门做好疫情防控经费保障工作，加强收入预期管理，全面落实好各项财政扶持政策，采取更加有力的举措，一手抓好疫情防控保障工作，一手抓好财政运行工作，为在疫情防控常态化情况下，经济社会恢复正常秩序、实现高质量发展提供坚实的财政保障。