2020年1-6月份全市各级财政部门统筹推进常态化疫情防控和经济社会发展，围绕做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。强化财政收入管理，全市财政收入质量总体较好。进一步压减非急需非刚性支出，切实做好减税降费等各项财税政策，大力支持企业复工复产，确保财政资金直达民生，财政支出结构不断优化，切实提高资金使用效益。

一、财政收入执行情况

（一）一般公共预算收入

2020年1-6月份全市一般公共预算收入82.3亿元，同比增长3.3%，完成年度预算的52.0%，其中各项税收收入62.1亿元，同比增长0.8%，占一般公共预算收入的75.4%。各项非税收入20.2亿元，同比增长11.7%，占一般公共预算收入的24.6%。

市本级一般公共预算收入18.7亿元，同比减少7.1亿元，下降27.6%，完成年度预算的42.6%。县区一般公共预算收入63.6亿元，同比增加9.7亿元，增长18.1%，完成年度预算的55.6%，其中：

盘山县16.1亿元，同比增长31.0%，完成年度预算的64.6%；双台子区4.0亿元，同比增长5.0%，完成年度预算的54.6%；兴隆台区10.5亿元，同比下降11.3%，完成年度预算的46.5%；大洼区6.9亿元，同比下降5.9%，完成年度预算的50.8%；辽东湾经济区26.1亿元，同比增长40.2%，完成年度预算的56.9%。

分征收部门情况：税务部门64.0亿元，同比增加0.3亿元，增长0.5%，完成年度预算的50.4%；财政部门18.3亿元，同比增加2.3亿元，增长14.2%，完成年度预算的58.4%。

主要收入项目完成情况：

1.增值税24.9亿元，同比减少3.4亿元，下降12.0%。影响因素：一是制造业减收0.7亿元，其中石化加工业减收0.5亿元，主要是受疫情及年初留抵税额较大影响，其中北方华锦化学工业股份有限公司减收4.3亿元，辽河石化分公司减收1.0亿元，北方沥青燃料有限公司减收0.3亿元。另外盘锦浩业化工有限公司自查补税增收4.6亿元；二是石油开采业减收1.9亿元，其中受国际原油价格下跌影响，中石油辽河油田分公司减收1.8亿元；三是批发零售业减收0.6亿元，主要是受疫情影响，批发零售业市场萎缩，销售下降。

2.企业所得税12.9亿元，同比增加7.4亿元，增长132.1%。影响因素：一是石化加工业利润增长，同比增收6.2亿元，其中北方沥青燃料有限公司增收3.3亿元、盘锦浩业化工有限公司增收1.4亿元、北方华锦化学工业股份有限公司增收0.3亿元、北方华锦化学工业集团有限公司增收0.4亿元。二是批发零售业同比增收0.6亿元，主要是石化批发企业采购成本下降，利润增加，其中盘锦瑞东石化有限公司增收0.2亿元。

3.个人所得税1.5亿元，同比减少818万元，下降5.1%，主要是受个人所得汇算清缴政策因素影响。

4.资源税2.9亿元，同比减少0.9亿元，下降23.4%，主要是受国际原油价格下跌影响。本期原油销售均价为2,063元/吨，同期原油销售均价为2,907元/吨，减少844元/吨。

5.城市维护建设税3.7亿元，同比减少0.6亿元，下降14.6%，主要是受增值税、消费税大幅减收影响。

6.城镇土地使用税7.6亿元，同比减少2.6亿元，下降25.4%，主要是受我市土地使用税地段登记税额标准下调影响，前四个月已多缴的土地使用税将在5、6月份集中退抵。

7.契税3.3亿元，同比增加1.4亿元,增长71.6%。主要是受土地转让同比增加影响，其中盘锦千信实业有限责任公司新购地缴纳契税0.4亿元。

8.非税收入20.2亿元，同比增加2.1亿元，增长11.7%。主要是辽东湾经济区罚没收入增加3.8亿元。

（二）政府性基金预算收入

2020年1-6月份全市政府性基金预算收入32.3亿元，同比增加8.8亿元，增长37.6%。主要是辽东湾经济区国有土地使用权出让收入25.4亿元，同比增加11.0亿元，增长76.0%。

市本级政府性基金预算收入4.0亿元，同比增加3.3亿元，增长442.0%，主要是国有土地使用权出让收入同比增加3.6亿元。

二、财政支出执行情况

（一）一般公共预算支出

2020年1-6月份全市一般公共预算支出99.9亿元，同比增加3.0亿元，增长3.1%。

市本级一般公共预算支出40.0亿元，同比增加1.6亿元，增长4.2%。县区一般公共预算支出59.9亿元，同比增加1.4亿元，增长2.3%，其中：

盘山县14.8亿元，同比增加1.6亿元，增长12.0%；双台子区3.5亿元，同比减少1.2亿元，下降25.6%；兴隆台区11.6亿元，同比减少2.1亿元，下降15.4%；大洼区12.4亿元，同比增加1.5亿元，增长13.9%；辽东湾经济区17.6亿元，同比增加1.6亿元，增长9.8%

主要支出项目如下：

1.一般公共服务支出6.5亿元，同比减少1.7亿元，下降21.0%，主要是厉行节约、压减一般性支出。

2.教育支出7.3亿元，同比减少1.3亿元，下降15.4%，主要是受新冠疫情影响，公用经费及采购项目支出减少。 

3.社会保障和就业支出28.2亿元，同比增加1.9亿元，增长7.2%。主要是各项民生、救助、保障事项支出增加。

4.卫生健康支出3.5亿元，同比减少1.3亿元，下降26.5%，主要是6月份当月疫情防控经费支出减少。

5.农林水支出6.1亿元，同比减少0.1亿元，下降1.6%。

（二）政府性基金预算支出

2020年1-6月份全市政府性基金支出31.1亿元，同比增加14.1亿元，增长82.7%。其中，辽东湾经济区国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出24.6亿元，同比增加10.0亿元。

市本级政府性基金支出2.1亿元，同比增加1.9亿元，增长869.9%。主要是其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出2.0亿元，去年同期无此类支出。

三、财政预算执行的主要特点

（一）财政收入完成时间过半、任务过半，各项指标位于全省前列

上半年，我市坚持在发挥传统产业优势上做文章，在培育增长新动能上下功夫，随着企业复工复产和项目投资的加速，财政收入增幅呈稳步增长态势。上半年，我市一般公共预算收入82.3亿元，同比增长3.3%，超过序时进度2.0个百分点，完成了“时间过半，任务过半”，增速全省排名第一位，高于全省平均增幅（-9.4%）12.7个百分点。税收收入同比增长0.8%，增速全省排名第一位，高于全省平均增幅（-12.1%）12.9个百分点。财政收入和税收收入总量在沈阳、大连之后，均排在全省第三位。非税收入占比24.6%，全省排名第二位，低于全省平均占比（29.0%）4.4个百分点。

（二）地区间收入不均衡

虽然我市主要收入指标在全省排名靠前，但从部分地区完成情况看，地区间收入不均衡现象愈加明显。1-6月份市本级（-27.6%）、兴隆台区（-11.3%）、大洼区(-5.9%)一般公共预算收入增幅低于全市平均水平，地区间收入增幅最高的辽东湾（40.2%）和最低的市本级（-27.6%）相差67.8个百分点,税收收入增幅最高的盘山县（49.9%）和最低的市本级（-28.0%）相差77.9个百分点。

（三）财政资金直达民生，全力保障重点支出

受疫情等叠加因素影响，上半年全市财政收入稳定增长压力较大、困难较多，同时全力支持做好“六保”“六稳”相关工作和债务付息等刚性重点支出需求不减，财政收支矛盾将十分突出。各级财政积极筹措调度资金，通过压缩一般性支出、盘活存量资金、强化内控管理等系列措施，进一步优化财政支出结构，各项民生支出及时拨付，抗疫专项资金直达县区，确保财政资金提质增效。1-6月份，我市一般预算支出完成99.9亿元，增长3.1%，其中文化旅游体育与传媒支出增长11.4%、社会保障和就业支出增长7.2%、交通运输支出增长24.6%、与企业复工复产相关的商业服务业等支出增长50.7%。

（四）积极调度资金，提供坚实保障

年初以来，全市各级财政积极调度资金，积极保障各项政策措施实行。全市共拨付疫情防控资金1.5亿元，为打赢疫情防控阻击战提供坚强有力保障。减税降费政策落地见效，1-5月份，全市共为企业减轻税费负担22.0亿元。完善“三保”支出保障机制，对县区采取下沉财力、资金调度、预警监控、一县一策制定应急预案等措施，确保了“三保”支出需要和基层正常运转。

综上，上半年全市各级财政部门做好疫情防控经费保障工作，加强收入预期管理，全面落实好各项财政扶持政策，采取更加有力的举措，一手抓好疫情防控保障工作，一手抓好财政运行工作，为在疫情防控常态化情况下，经济社会恢复正常秩序、实现高质量发展提供坚实的财政保障。