2021年1-8月份全市各级财政部门在市委市政府的坚强领导下，以保障民生需求为基本任务，千方百计组织收入，大力压减非急需非刚性支出，切实兜牢“三保”底线的同时，积极防范社保、债务等风险领域。立足新发展阶段、贯彻新发展理念、落实积极有效的财政政策，全力推动城市振兴发展。

一、财政收入执行情况

（一）一般公共预算收入

2021年1-8月份，全市一般公共预算收入完成105.9亿元，同比增长0.3%，为预算的63.1%。其中税收收入72.6亿元，同比下降8.3%，占一般公共预算收入的68.6%；非税收入33.3亿元，同比增长26.3%，占一般公共预算收入的31.4%。

分级次：市本级完成31.1亿元，同比增长25.9%，为预算的73.5%；县区级完成74.8亿元，同比下降7.5%，为预算的59.6%，其中：盘山县14.0亿元，同比下降28.8%，为预算的49.3%；双台子区4.5亿元，同比下降1.0%，为预算的61.7%；兴隆台区13.7亿元，同比增长8.9%，为预算的60.9%；大洼区7.5亿元，同比下降15.6%，为预算的52.8%；辽东湾新区35.0亿元，同比下降0.2%，为预算的66.1%。

分征收部门：税务部门75.6亿元，同比减少6.2亿元，下降7.5%，为预算的58.1%；财政部门30.3亿元，同比增加6.5亿元，增长27.4%，为预算的80.7%。

具体收入项目完成情况：

1.税收收入72.6亿元，同比减少6.6亿元，下降8.3%，其中：

（1）分产业

第一产业823万元，同比减少179万元，下降17.9%，占税收收入的0.1%；第二产业48.7亿元，同比减少7.5亿元，下降13.3%，占税收收入的67.1%；第三产业23.8亿元，同比增加0.9亿元，增长4.1%，占税收收入的32.8%。

（2）分行业

①石油和天然气开采业完成13.4亿元，占采矿业税收总额的86.9%；同比增加3.0亿元，增长28.5%。影响因素：受辽河油田原油累计均价上涨影响（本期2,738元/吨，同期2,009元/吨，增加729元/吨），增值税、资源税分别较同期增加1.8亿元、1.1亿元。

②石油、煤炭及其他燃料加工业15.4亿元，占制造业税收总额的57.4%；同比减少12.5亿元，下降44.8%。

主要减收因素：一是增值税减少7.3亿元，主要是盘锦浩业化工有限公司受年初留抵税额较大、销售收入下降和上年补缴税款3.5亿元垫高基数影响，增值税同比减少4.5亿元；北方沥青燃料有限公司受增值税跨年度取得进项发票金额较大影响，同比减少1.7亿元。二是企业所得税减少5.9亿元。其中北方沥青燃料有限公司上年同期受保价销售政策影响，产品利润率较高，导致企业所得税同比减少3.9亿元；盘锦浩业化工收入下降、利润减少，导致企业所得税同比减少1.7亿元。

③化学原料和化学制品制造业7.0亿元，占制造业税收总额的26.0%；同比增加2.6亿元，增长58.9%。主要是北方华锦化学工业股份有限公司税收较同期增加，1-8月份北方华锦实现税收收入4.9亿元，占本行业税收收入总额的70.4%。主要增收因素：一是受石脑油、柴油、船用燃料油等产品销量增加、利润增长影响，增值税、企业所得税分别较同期增加1.9亿元、0.2亿元；二是受北方华锦化学工业股份有限公司增值税、消费税双增收影响，城市维护建设税同比增加0.4亿元。

④批发和零售业9.8亿元，占第三产业税收总额的41.1%：同比增加0.35亿元，增长3.8%。影响因素：一是受上年土地使用税减半征收拉低基数影响，城镇土地使用税本期同比增加1.0亿元；二是受上年一次性因素影响，契税同比减少0.5亿元。

⑤金融业3.1亿元，占第三产业税收总额的13.0%；同比减少0.9亿元，下降23.3%。减收因素：一是受盘锦银行本年提取坏账准备、利润下降影响，企业所得税同比减少0.3亿元；二是受同期股息红利发放较多、垫高基数影响，个人所得税同比减少0.2亿元；三是契税同比减少0.3亿元，主要是上年一次性因素。

（3）分税种

①增值税28.9亿元，同比减少3.7亿元，下降11.3%。

减收因素：盘锦浩业化工有限公司受年初留抵税额较大、销售收入下降和上年补缴税款3.5亿元垫高基数影响，增值税同比减少4.5亿元；北方沥青燃料有限公司受增值税跨年度取得进项发票金额较大影响，同比减少1.7亿元。

增收因素：一是受辽河油田原油累计均价上涨影响（本期2,738元/吨，同期2,009元/吨，增加729元/吨），中石油辽河油田分公司同比增加1.6亿元；二是部分石化企业增值税同比增加，其中北方华锦化学工业股份有限公司受产品销量增长影响，同比增加1.9亿元；辽宁宝来生物能源有限公司委托加工原油量增加，同比增加0.5亿元。

②企业所得税10.0亿元，同比减少5.6亿元，下降35.7%。

减收因素：一是北方沥青燃料有限公司上年同期受保价销售政策影响，产品利润率较高，导致企业所得税同比减少3.9亿元；盘锦浩业化工收入下降、利润减少，导致企业所得税同比减少1.7亿元；二是金融业减少0.4亿元，主要是盘锦银行提取贷款一般坏帐准备，导致利润下降，企业所得税同比减少0.3亿元。

③个人所得税1.5亿元，同比减少0.2亿元，下降11.6%。影响因素：金融业同期发放股息红利较多，垫高了基数。

④资源税4.9亿元，同比增加1.1亿元，增长29.7%。影响因素：主要是受辽河油田原油累计均价上涨影响。

⑤城市维护建设税5.2亿元，同比增加0.2亿元，增长3.4%，影响因素：本期消费税大幅增收（本期完成84.5亿元，同比增加54.1亿元），带动城建税同比增长。

⑥房产税2.3亿元，同比增加0.4亿元，增长23.7%，主要是上年疫情期间出台房产税减半征收政策，拉低同期基数。

⑦涉土四项税收16.0亿元，同比增加0.9亿元。其中契税3.1亿元，同比减少0.8亿元，下降21.1%,主要是受上年一次性因素影响；城镇土地使用税11.6亿元，同比增加1.6亿元，主要是上年同期受疫情影响，降低基数。

2.非税收入33.3亿元，同比增加6.9亿元，增长26.3%。其中：

①专项收入6.1亿元，同比增加1.5亿元，主要是本期教育费附加收入和地方教育费同比增收。

②罚没收入21.8亿元，同比增加2.8亿元，主要是辽东湾经济区罚没收入同比增加3.0亿元

（二）政府性基金预算收入

2021年1-8月份，全市政府性基金预算收入27.6亿元，同比减少20.9亿元，下降43.0%。主要是辽东湾经济区国有土地使用权出让收入19.2亿元，同比减少17.8亿元。

市本级政府性基金预算收入2.0亿元，同比减少3.7亿元，下降65.3%，主要是国有土地使用权出让收入同比减少。

 

（三）国有资本经营预算收入

2021年1-8月份全市国有资本经营预算收入16.1亿元，同比增加4.3亿元，增长36.9%。其中大洼区完成15.6亿元，主要是疙瘩楼水库和三角洲水库PPT项目经营权转让收入。

二、财政支出执行情况

（一）一般公共预算支出

2021年1-8月份全市一般公共预算支出120.4亿元，同比减少10.9亿元，下降8.3%，主要是从2020年7月份起，企业养老保险基金由省级统筹管理,本年没有该项支出，拉低了本期支出13.7个百分点。

分级次：市本级一般公共预算支出34.3亿元，同比减少16.4亿元，下降32.4%。县区级一般公共预算支出86.1亿元，同比增加5.6亿元，增长6.9%，其中：盘山县19.1亿元，同比减少0.01亿元，下降0.1%；双台子区5.9亿元，同比增加0.8亿元，增长16.4%；兴隆台区11.2亿元，同比减少3.3亿元，下降22.9%；大洼区17.6亿元，同比增加0.4亿元，增长2.6%；辽东湾新区32.1亿元，同比增加7.6亿元，增长31.3%

 

分项目：

1.一般公共服务支出9.3亿元，同比增加0.7亿元，增长7.9%，主要是本期项目支出较多。

2.社会保障和就业支出17.7亿元，同比减少14.1亿元，下降44.4%。主要是从2020年7月份起，企业养老保险基金由省级统筹管理，本期无此类资金支出。但受支付公益人员工资、财政补助机关养老等因素影响，除市本级、辽东湾新区外,其他县区社会保障和就业支出均较同期增长。

3.农林水支出10.0亿元，同比增加0.2亿元，增长2.4%，主要是本期专项支出较多。

4.教育支出10.7亿元，同比增加0.7亿元，增长7.1%，主要是上年同期受疫情影响学校延期开学，专项支出较少。

5.科学技术支出1.7亿元，同比增加1.5亿元，主要是辽东湾新区本年专项支出较多。

6.住房保障支出3.3亿元，同比增加1.0亿元，增长43.0%，主要是全市住房公积金提标，支出较多。

7.城乡社区支出11.3亿元，同比减少13.0亿元，下降53.5%，主要是辽东湾新区专项支出同比大幅减少。

8.资源勘探工业信息等支出5.6亿元，同比增加3.8亿元，增长216.8%，主要是本期支付中小企业发展管理专项资金。

 

（二）政府性基金预算支出

2021年1-8月份全市政府性基金支出14.5亿元，同比减少27.0亿元，下降65.0%。其中，辽东湾新区国有土地使用权出让收入安排的支出4.5亿元，同比减少28.3亿元。

市本级政府性基金支出1.2亿元，同比减少1.1亿元，下降48.4%。主要是其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出同比减少1.0亿元。

 

2021年1-7月份全市国有资本经营预算支出7.0亿元，同比增长6.9亿元，增长5,482.7%。其中市本级2.3亿元，主要是PPT项目补贴资金；大洼区和盘山县分别为3.4亿元、1.3亿元，主要是增加国有企业资本金注入支出。

三、财政预算执行的主要特点

（一）财政收入增长乏力，收入下行趋势进一步加大

2021前八个月，受成品油整治、留抵退税额较大、同期基数较高等减收因素影响，我市一般公共预算收入增幅一致处于全省下游，税收收入增幅一致呈负增长态势，且收入降幅不断下跌。1-8月份，全市一般公共预算收入同比增长0.3%，排在全省第十四位，低于全省平均增幅（11.2%）10.9个百分点；税收入同比下降8.3%，排在全省第十四位，低于全省平均增幅（11.1%））19.4个百分点。与其他市相比，我市收入质量不高，完成年初预算异常艰难。

（二）市本级收入持续增长，县区收入形势严峻

2021年1-8月份，在北方华锦、辽河油田等重点税源企业增收的带动下，市本级一般公共预算收入同比增长25.9%，拉动全市一般公共预算收入增长6.1个百分点，高于县区收入增幅33.4个百分点。

从县区收入完成情况看，1-8月份县区继续呈负增长态势，且收入降幅较1-7月份降低了7.4个百分点，收入形势严峻。

（三）重点支出得到保障,民生支出落到实处

1-8月份，全市一般公共预算支出120.4亿元，同比减少10.9亿元，下降8.3%，若剔除去年同期企业养老保险金上划省统筹管理减收因素影响，本期支出增长6.2%。各级财政部门建立常态化财政资金直达机制，“三保”等重点领域支出得到有力保障，大力压减非急需非刚性支出，有效降低行政运行成本，切实保障基本民生、工资发放和机构运转，坚决兜住“三保”底线。

四、下一步工作举措

收入方面，应采取有效措施，做到应收尽收。2021年，全市收入形势非常严峻，增收压力较大。各级财政部门要加强对重点税收行业及重点税源企业的监控力度，深挖增收潜力，培植新生财源，强化收入征管，严格执法，全面清理欠税，确保实现均衡入库，提高收入质量，严控非税占比。

支出方面，硬化预算执行约束，坚持将政府过紧日子作为预算执行的基本方针，下大力气优化支出结构，从严把紧预算支出关口，削减或取消低效无效支出，优化财政资源配置，切实保障好重点领域支出。压减一般性支出，非刚性、非重点项目支出和公用经费、重点项目和政策性补贴按照从严从紧、能压则压得原则审核，腾出更多财政资源用于改善基本民生等重点领域。