山西财政打造高标准绩效指标体系 助力深化预算管理改革

来源：山西省财政厅办公室

近年来，山西省财政厅始终自觉把改革摆在财政工作更加突出的位置，持续深化财税体制改革，加强财政科学管理，坚持向改革要动力活力、向管理要效率效益。围绕《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》，以“健全共性的绩效指标框架和分行业领域的绩效指标体系，推动预算绩效管理标准科学、程序规范、方法合理、结果可信”为突破口，以部门主导、财政联动方式，在《2020年省级分行业分领域绩效指标和标准体系》成果基础上，联合山西省交通运输厅，试点建设部门核心预算绩效指标体系。经过近一年探索，目前，已初步形成山西省交通运输领域核心预算绩效指标体系（以下简称“绩效指标体系”）。

一是坚持守正创新。绩效指标体系紧扣山西省交通运输领域重点工作和核心业务，将“特定项目支出”“其他运转支出”“部门（单位）整体支出”全面覆盖。特定项目类绩效指标体系涵盖车辆购置税收入补助地方资金、高速公路车辆通行费安排支出等10大类，国省道新改扩建工程、综合执法业务经费等57小类，共计3125条绩效指标。其他运转类绩效指标体系涵盖信息化建设、资本性支出、会议培训等11大类，系统平台建设、无形资产购置、会议费等29小类，共计1050条绩效指标。在此基础上，围绕部门和单位职责、行业发展规划、年度工作任务等，创新性构建了1套预算部门和8套预算单位整体绩效指标体系，为更好实施部门和单位预算绩效管理，推动提高部门和单位整体绩效水平提供参考。

二是坚持一体推进。推动绩效指标体系建设与省级预算管理框架有机衔接。为更好地服务预算管理，绩效指标体系在形成中，坚持绩效指标设置以定量为主、定性为辅，做到绩效指标标准可采集、可衡量、可比较，力求绩效指标体系客观实用，体现指导性、合理性和前瞻性。绩效指标体系形成后，成果纳入“山西省预算管理一体化系统”，优化系统功能，提升系统操作性。推动绩效指标体系“共享共建”。绩效指标体系可面向全省各级交通部门开放，市县交通部门和单位可根据需求，共通共享绩效指标信息。同时，也可结合市县工作实际和特点，对绩效指标体系进行动态调整。

三是坚持标准引领。将绩效指标体系建设与预算支出标准建设一同作为深化预算管理改革的重要抓手，同步推进。在此次绩效指标体系建设中，以山西省交通运输厅所属晋中公路分局为试点，进一步完善了道路交通养护成本支出标准体系。支出标准体系建设中，又积极引入成本预算绩效管理理念，运用成本效益分析方法，通过对历史数据的纵向比较，系统梳理历史成本变化情况，通过对同类型项目的横向比较，深入分析项目成本构成。预算支出标准的更新，实现了以成本为基础的绩效信息与预算信息的直接关联，成本效益分析的结果也作为预算分配和管理的重要依据。

四是坚持务实有效。绩效指标体系的建设，立足当前交通行业发展现状，紧扣交通部门职能规划，紧盯单位重点工作任务，紧贴交通领域项目特色，对提升部门预算管理能力、提高部门预算绩效管理水平，具有很强的针对性、指导性和实用性。预算绩效目标编制实现“有章可循”。绩效指标体系中包含的个性化绩效指标及行业标准等，可更好实现目标设定与工作职能、资金使用情况相匹配，设置指标准确反映资金预期效果。将指标设置由“填空”变“选择”，更有助于规范填报内容、提高填报质量、提升填报效率。预算绩效评价实现“有据可依”。预算绩效目标的高质量设定，为绩效自评价与重点绩效评价打牢基础，可有效提高评价结果的客观性、准确性。绩效评价结果运用实现“有理可据”。客观公正的绩效评价结果，可作为交通运输系统进一步改进管理、完善政策的重要依据，为深化部门预算管理改革、提高部门预算资源配置效率和资金使用效益提供重要支撑。

绩效指标体系的形成与应用，将在推进预算管理科学化、标准化、规范化等方面发挥积极作用，为全省交通运输领域预算绩效管理水平提升、深化预算管理改革提供强力支撑。下一步，山西省财政厅将进一步扩大部门核心预算绩效指标体系建设范围，并促进建设成果全方位运用，有效推动预算管理提质增效。同时，更加积极创新预算管理模式和思路，深化与部门和单位合作，强化绩效管理合力，助推预算管理高质量发展。