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盘锦市2021年1-9月份财政预算执行情况

发布时间:2021-10-09 浏览次数:171

2021年1-9月份全市各级财政部门认真贯彻落实中央、省市各项决策部署,着力实施积极财政政策,以市第八次党代会精神为指引,加大力度组织财政收入,以切实兜牢“三保”为前提,支持各类市场主体发展以及重大项目建设,实现财政运行平稳有序,为奋力建设辽宁全面振兴全方位振兴先行区夯实财力基础。

一、财政收入执行情况

(一)一般公共预算收入

2021年1-9月份,全市一般公共预算收入完成114.5亿元,同比下降2.1%,为预算的68.3%。其中税收收入80.3亿元,同比下降9.0%,占一般公共预算收入的70.1%;非税收入34.2亿元,同比增长19.0%,占一般公共预算收入的29.9%。

分级次:市本级完成33.4亿元,同比增长15.2%,为预算的78.8%;县区级完成81.1亿元,同比下降7.8%,为预算的64.7%,其中:盘山县15.5亿元,同比下降26.3%,为预算的54.5%;双台子区4.5亿元,同比下降7.2%,为预算的61.7%;兴隆台区15.1亿元,同比增长11.2%,为预算的67.1%;大洼区8.0亿元,同比下降16.5%,为预算的56.6%;辽东湾新区38.0亿元,同比下降2.4%,为预算的71.7%。

2021年1-9月份全市主要收入指标变动情况

                                                                   单位:万元

2021年1-9月份全市一般公共预算收入分级次情况

                                                                  单位:万元

2021年1-9月份全市一般公共预算收入变动情况

                                                                 单位:万元

分征收部门:税务部门83.7亿元,同比减少7.3亿元,下降8.0%,为预算的64.3%;财政部门30.8亿元,同比增加4.8亿元,增长18.7%,为预算的81.8%。

2021年1-9月份全市一般公共预算收入分征收部门情况

2021年1-9月份全市一般公共预算收入分征收部门变动情况

                                                                  单位:万元

具体收入项目完成情况:

1.税收收入80.3亿元,同比减少7.9亿元,下降9.0%,其中:

(1)分产业

第一产业880万元,同比减少380万元,下降30.2%,占税收收入的0.1%;第二产业55.3亿元,同比减少9.7亿元,下降15.4%,占税收收入的66.4%;第三产业26.9亿元,同比增加1.9亿元,增长7.5%,占税收收入的33.5%。

2021年1-9月份全市税收收入分产业情况

(2)分行业

①石油和天然气开采业完成14.8亿元,占采矿业税收总额的86.6%;同比增加1.5亿元,增长11.4%。影响因素:受辽河油田原油累计均价上涨影响(本期2,779元/吨,同期2,012元/吨,增加767元/吨),增值税、资源税均较同期增加0.8亿元。

②石油、煤炭及其他燃料加工业16.6亿元,占制造业税收总额的56.6%;同比减少14.1亿元,下降46.0%。

主要减收因素:一是增值税减少8.6亿元,主要是盘锦浩业化工有限公司受年初留抵税额较大、销售收入下降和上年补缴税款3.5亿元垫高基数影响,增值税同比减少4.3亿元;北方沥青燃料有限公司受增值税跨年度取得进项发票金额较大影响,同比减少2.1亿元。二是企业所得税减少6.6亿元,主要是盘锦浩业化工和北方沥青燃料有限公司受上年企业利润较高及本年消费税税金计入成本等因素影响,分别较同期减收1.9亿元、4.2亿元。

主要增收因素:契税增加0.5亿元,主要是北方华锦联合石化本期缴纳税款。

③化学原料和化学制品制造业7.3亿元,占制造业税收总额的24.9%;同比增加2.9元,增长69.4%。主要是北方华锦化学工业股份有限公司税收较同期增加,1-9月份北方华锦实现税收收入5.0亿元,占本行业税收收入总额的68.4%。华锦股份税收增长的主要原因:一是受柴油、船用燃料油等产品销量增加、利润增长影响,增值税、企业所得税分别较同期增加1.9亿元、0.3亿元;二是受增值税、消费税双增收影响,城市维护建设税同比增加0.4亿元。

④批发和零售业11.5亿元,占第三产业税收总额的42.9%:同比增加1.3亿元,增长13.1%。影响因素:一是企业所得税同比增收1.3亿元,主要是盘锦瑞东石化贸易有限公司补缴以前年度企业所得税1.2亿元;二是受上年土地使用税减半征收拉低基数影响,城镇土地使用税本期同比增加1.1亿元;三是受上年一次性因素影响,契税同比减少0.5亿元;四是受销售收入下降影响,印花税同比减少0.4亿元。

⑤金融业3.4亿元,占第三产业税收总额的12.6%;同比减少0.8亿元,下降18.7%。减收因素:一是受盘锦银行本年提取坏账准备、利润下降影响,企业所得税同比减少0.4亿元;二是受同期股息红利发放较多、垫高基数影响,个人所得税同比减少0.1亿元;三是契税同比减少0.3亿元,主要是上年一次性因素。

2021年1-9月份全市分产业、分行业税收增减情况表

                                                                  单位:万元

项        目

2021年

2020年

增减%

合        计

802,604

881,601

-9.0

第一产业

880

1,260

-30.2

1.农、林、牧、渔业

880

1,260

-30.2

第二产业

533,049

630,398

-15.4

1.采矿业

170,736

160,794

6.2

石油和天然气开采业

147,877

132,739

11.4

2.制造业

293,409

394,086

-25.5

石油、煤炭及其他燃料加工业

166,121

307,551

-46.0

化学原料和化学制品制造业

73,001

43,101

69.4

3.电力、热力、燃气及水的生产和供应业

17,160

20,271

-15.3

4.建筑业

51,743

55,248

-6.3

第三产业

268,676

249,943

7.5

1.批发和零售业

115,416

102,034

13.1

2.交通运输、仓储和邮政业

15,973

13,085

22.1

3.住宿和餐饮业

756

644

17.3

4.信息传输、软件和信息技术服务业

2,345

1,934

21.3

5.金融业

33,797

41,595

-18.7

6.房地产业

60,980

61,375

-0.6

7.租赁和商务服务业

6,530

6,990

-6.6

8.科学研究和技术服务业

8,089

5,924

36.5

9.水利、环境和公共设施管理业

6,155

2,898

112.4

10.居民服务、修理和其他服务业

5,088

3,789

34.3

11.教育

190

184

3.7

12.卫生和社会工作

1,105

586

88.6

13.文化、体育和娱乐业

316

246

28.8

14.公共管理、社会保障和社会组织

11,971

8,347

43.4

15.其他行业

(19)

324

-105.9

(3)分税种

①增值税31.0亿元,同比减少5.5亿元,下降15.1%。

减收因素:盘锦浩业化工有限公司受年初留抵税额较大、销售收入下降和上年补缴税款3.5亿元垫高基数影响,增值税同比减少4.3亿元;北方沥青燃料有限公司受增值税跨年度取得进项发票金额较大影响,同比减少2.1亿元。

增收因素:一是受辽河油田原油累计均价上涨影响(本期2,738元/吨,同期2,009元/吨,增加729元/吨),中石油辽河油田分公司同比增加1.0亿元;二是北方华锦化学工业股份有限公司受产品销量增长影响,同比增加1.9亿元。

②企业所得税11.0亿元,同比减少5.1亿元,下降31.4%。

减收因素:一是盘锦浩业化工和北方沥青燃料有限公司受上年企业利润较高及本年消费税税金计入成本等因素影响,分别较同期减收1.9亿元、4.2亿元;二是金融业减少0.4亿元,主要是盘锦银行提取贷款一般坏帐准备,导致利润下降,企业所得税同比减少0.3亿元。

增收因素:一是北方华锦股份受产品销量增加、利润增长影响,企业所得税同比增收0.3亿元;二是盘锦瑞东石化贸易有限公司补缴以前年度企业所得税,同比增收0.9亿元。

③个人所得税1.7亿元,同比减少0.1亿元,下降5.4%。影响因素:金融业同期发放股息红利较多,垫高了基数。

④资源税5.5亿元,同比增加0.8亿元,增长17.5%。影响因素:主要是受辽河油田原油累计均价上涨影响。

⑤城市维护建设税6.1亿元,同比增加0.5亿元,增长7.9%,影响因素:本期消费税大幅增收(本期完成91.1亿元,同比增加57.3亿元),带动城建税同比增长。

⑥房产税2.5亿元,同比增加0.4亿元,增长21.4%,主要是上年疫情期间出台房产税减半征收政策,拉低同期基数。

⑦涉土四项税收17.9亿元,同比增加1.0亿元。其中契税3.2亿元,同比减少1.2亿元,下降27.1%,主要是受上年一次性因素影响;城镇土地使用税13.2亿元,同比增加2.0亿元,主要是上年同期受疫情影响,降低基数。

2.非税收入34.2亿元,同比增加5.4亿元,增长19.0%。其中:

①专项收入7.3亿元,同比增加2.1亿元,增长41.3%,主要是本期教育费附加收入和地方教育费同比增收。

②罚没收入21.8亿元,同比增加1.3亿元,增长6.1%,主要是辽东湾经济区罚没收入同比增加1.5亿元 .

③行政事业性收费收入2.5亿元,同比增加1.4亿元,增长126.6%。影响因素:本期耕地开垦费同比增加。

(二)政府性基金预算收入

2021年1-9月份,全市政府性基金预算收入30.8亿元,同比减少20.9亿元,下降40.4%。主要是辽东湾经济区国有土地使用权出让收入19.9亿元,同比减少17.1亿元。

市本级政府性基金预算收入3.6亿元,同比减少5.0亿元,下降58.1%,主要是国有土地使用权出让收入同比减少。

2021年1-9月份全市政府性基金预算收入分级次情况

                                                                  单位:万元

(三)国有资本经营预算收入

2021年1-9月份全市国有资本经营预算收入22.5亿元,同比增加10.7亿元,增长91.5%。其中大洼区完成15.6亿元,主要是疙瘩楼水库和三角洲水库PPP项目经营权转让收入;双台子区完成6.4亿元,主要是辽河观光带PPP项目经营权转让收入。

二、财政支出执行情况

(一)一般公共预算支出

2021年1-9月份全市一般公共预算支出133.9亿元,同比减少19.3亿元,下降12.6%,主要是从2020年7月份起,企业养老保险基金由省级统筹管理,本年没有该项支出,拉低了本期支出11.7个百分点。

分级次:市本级一般公共预算支出37.3亿元,同比减少23.8亿元,下降38.9%。县区级一般公共预算支出96.6亿元,同比增加4.5亿元,增长4.9%,其中:盘山县22.4亿元,同比增加0.03亿元,增长0.1%;双台子区7.1亿元,同比增加0.07亿元,增长1.0%;兴隆台区12.4亿元,同比减少3.6亿元,下降22.2%;大洼区21.0亿元,同比增加1.3亿元,增长6.4%;辽东湾新区33.6亿元,同比增加6.7亿元,增长24.9%。

2021年1-9月份全市一般公共预算支出分级次情况

                                                                   单位:万元

2021年1-9月份全市一般公共预算支出增减情况

                                                                单位:万元

分支出功能项目:

1.一般公共服务支出10.5亿元,同比减少0.2亿元,下降2.3%,主要是压缩一般性支出,厉行节约。

2.社会保障和就业支出20.2亿元,同比减少13.9亿元,下降40.8%。主要是从2020年7月份起,企业养老保险基金由省级统筹管理,本期无此类资金支出。但受支付公益岗人员工资、财政补助机关养老等因素影响,除市本级、辽东湾新区外,其他县区社会保障和就业支出均较同期增长。

3.农林水支出10.8亿元,同比增加0.2亿元,增长2.1%,主要是本期成品油价格改革对渔业的补贴、对村民委员会和村党支部的补助等专项支出同比增加。

4.教育支出11.9亿元,同比减少0.7亿元,下降5.8%,主要是普通教育专项支出同比减少。

5.科学技术支出1.7亿元,同比增加1.5亿元,增长574.2%,主要是辽东湾新区本年专项支出较多。

6.住房保障支出3.3亿元,同比增加0.6亿元,增长20.6%,主要是棚户区改造和购房补贴专项支出同比增加。

7.城乡社区支出12.9亿元,同比减少13.5亿元,下降51.1%,主要是公共设施建设专项支出同比大幅减少。

8.资源勘探工业信息等支出5.8亿元,同比增加3.7亿元,增长175.9%,主要是本期支付中小企业发展管理专项资金同比增加。

9.交通运输支出2.5亿元,同比减少3.7亿元,下降59.9%,主要是本期港口设施建设、成品油价格改革对交通运输的补贴等专项资金同比减少。

2021年1-9月份全市一般公共预算支出分功能项目完成情况

                                                                   单位:万元

(二)政府性基金预算支出

2021年1-9月份全市政府性基金支出15.4亿元,同比减少37.9亿元,下降71.2%。其中,辽东湾新区国有土地使用权出让收入安排的支出4.5亿元,同比减少28.5亿元。

市本级政府性基金支出1.3亿元,同比减少1.2亿元,下降48.5%。主要是其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出同比减少1.0亿元。

2021年1-9月份全市政府性基金支出变动情况表

                                                                单位:万元

地    区

2021年

2020年

增减额

增减%

合  计

153564

532464

-378900

-71.2

市本级

12571

24432

-11861

-48.5

县区小计

140993

508032

-367039

-72.2

盘山县

21216

98695

-77479

-78.5

双台子

10101

45327

-35226

-77.7

兴隆台

27883

8310

19573

235.5

大洼区

23856

7833

16023

204.6

辽东湾

57937

347867

-289930

-83.3

(三)国有资本经营预算支出

2021年1-9月份全市国有资本经营预算支出8.5亿元,同比增长7.8亿元,增长1069.6%。其中市本级2.6亿元,主要是PPP项目补贴资金;大洼区和盘山县分别为3.4亿元、2.0亿元,主要是增加国有企业资本金注入支出。

三、财政预算执行的主要特点

(一)财政收入增长乏力,收入下行趋势进一步加大

2021年1-9月份,全市一般公共预算收入同比下降2.1%,这是我市今年首次出现负增长;排在全省第十三位,低于全省平均增幅(8.0%)10.1个百分点。税收收入同比下降9.0%,低于1-8月份0.7个百分点;排在全省第十四位,低于全省平均增幅(9.1%)18.1个百分点。与省内其他市比较,我市财政收入增长乏力、非税占比较高,完成年初预算困难较多、难度较大。造成我市今年收入形势下滑的主要原因有以下几点:

1.去年同期基数较高无形中增加了本年财政收入持续高增长的难度。2020年我市主要收入增幅均排在全省前列,12月份全市一般公共预算收入同比增长7.0%,增速全省排名第一位,高于全省平均增幅(0.1%)6.9个百分点,税收收入同比增长1.3%,增速全省排名第五位,高于全省平均增幅(-2.6%)3.9个百分点。财政一般预算收入和税收收入总量均位于沈阳、大连之后,排在全省第三位。

2020年盘锦市、辽宁省一般公共预算收入增幅走向

2020年盘锦市、辽宁省税收收入增幅走向

2021年1-9月份全市重点收入指标变动情况

2021年1-9月份盘锦市、辽宁省一般公共预算收入增幅变动情况

2021年1-9月份盘锦市、辽宁省一般税收收入增幅变动情况

2.成品油企业税收专项整治加剧了全市税收收入下降幅度。盘锦是一座因油而生的资源型城市,原油加工及石油制品制造业为我市支柱产业,2020年该行业税收收入占全市的比重为34.75%。2021年前9个月,该行业税收收入同比减少14.1亿元,拉低全市税收收入16.0个百分点。虽国际原油价格上涨、其他制造业税收增长,但无法完全对冲该行业的减收影响。其中盘锦浩业化工有限公司同比减收6.3亿元,拉低盘山县税收收入33.0个百分点;盘锦北方沥青燃料有限公司同比减收5.8亿元,拉低辽东湾新区税收收入28.7个百分点。

1-9月份全市石油、煤炭及其他燃料加工业重点企业税收完成情况

                                                                 单位:万元

重点税源企业

2021年

2020年

增减额

中石油辽河石化

21067

35269

-14201

北方沥青燃料

65775

123552

-57777

宝来生物能源

24242

35508

-11266

北方沥青股份有限公司

6247

4255

1992

盘锦浩业化工

13320

76305

-62985

盘锦银行

4454

8113

-3659

(二)市本级收入增幅降低,县区收入形势严峻

2021年1-9月份,在北方华锦、辽河油田等重点税源企业增收的带动下,市本级一般公共预算收入同比增长15.2%,拉动全市一般公共预算收入增长3.8个百分点,高于县区收入增幅23.0个百分点。但收入增幅较前8个月下降10.7个百分点,增长乏力问题依旧存在。

从县区收入完成情况看,1-9月份县区继续呈负增长态势,且收入降幅较1-8月份降低了0.3个百分点,收入形势严峻。

2021年1-9月份全市一般公共预算收入增长情况

(三)直达资金快速落地,支出进度较慢

1-9月份,全市各级财政部门建立常态化财政资金直达机制,预算资金分配下达提速,支出重点向基层倾斜,“三保”等重点领域支出得到有力保障,有效发挥民生兜底作用。但受财政收入增长乏力、刚性支出有增无减、同期特殊转移支付政策等因素影响,本期全市财政支出进度较慢。支出完成预算的65.7%,低于序时进度9.3个百分点,除辽东湾外,市本级和四个各县区均低于序时进度完成支出。

2021年1-9月份全市一般公共预算支出完成情况

                                                                 单位:万元

地    区

年初预算数

本期完成数

完成预算%

合  计

2,036,283

1,338,700

65.7

市本级

674,412

373,010

55.3

县区小计

1,361,871

965,690

70.9

盘山县

315,120

224,262

71.2

双台子

118,234

70,743

59.8

兴隆台

243,000

124,575

51.3

大洼区

284,391

210,334

74.0

辽东湾新区

401,126

335,776

83.7

四、下一步工作举措

收入方面,按照实事求是原则积极组织财政收入,动态了解掌握税源企业经营及纳税情况,加强收入分析调度,克服本年收入下行困难。严肃财经纪律,坚决查处虚假增收等违规违纪问题,提高收入质量,严控非税占比。

支出方面,硬化预算执行约束,合理把握预算执行进度,兜牢基层“三保”底线,严格落实过紧日子要求,强化财经纪律约束。继续用好管好常态化资金直达机制,进一步优化分配流程,加强执行分析,确保资金管得严、放得活、用得准。

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