2021年1-5月份,全市各级财政部门按照市委市政府工作部署，积极组织财政收入，强化重点税源监控，坚持政府过紧日子，加强财政资源统筹，推进财政支出标准化。财政收入保持稳定增长，财政支出进度稳步加快，为全市经济社会发展提供有力保障。

    一、财政收入执行情况

   （一）一般公共预算收入

2021年1-5月份，全市一般公共预算收入完成74.1亿元，同比增长4.5%，为预算的44.2%。其中税收收入51.9亿元，同比下降5.0%，占一般公共预算收入的70.0%；非税收入22.2亿元，同比增长36.0%，占一般公共预算收入的30.0%。

    分级次：市本级完成19.3亿元，同比增长15.2%，为预算的45.6%；县区级完成54.8亿元，同比增长1.2%，为预算的43.7%，其中：盘山县11.7亿元，同比下降15.2%，为预算的41.4%；双台子区3.4亿元，同比增长6.2%，为预算的46.2%；兴隆台区9.7亿元，同比增长5.9%，为预算的43.0%；大洼区5.2亿元，同比增长5.9%，为预算的36.9%；辽东湾新区24.7亿元，同比增长7.4%，为预算的46.7%。

    2021年1-5月份全市一般公共预算收入分级次情况

                                                     单位：万元

    2021年1-5月份全市一般公共预算收入变动情况

                                                       单位：万元

    分征收部门：税务部门54.1亿元，同比减少2.2亿元，下降3.9%，完成年度预算的41.5%；财政部门20.0亿元，同比增加5.4亿元，增长36.8%，完成年度预算的53.2%。

    2021年1-5月份全市一般公共预算收入分征收部门情况

    具体收入项目完成情况：

    1.税收收入51.9亿元，同比减少2.7亿元，下降5.0%，其中：

    （1）分产业

第一产业0.06亿元，同比增加0.02亿元，增长65.5%，占税收收入的0.1%；第二产业36.0亿元，同比减少2.9亿元，下降7.6%，占税收收入的69.5%；第三产业15.8亿元，同比增加0.2亿元，增长1.4%，占税收收入的30.4%。

    2021年1-5月份全市税收收入分产业情况

    （2）分行业

    石油和天然气开采业8.1亿元，占采矿业税收总额的80.6%；同比增加0.8亿元，增长10.3%。影响因素：受辽河油田原油累计均价上涨影响（同期2332元/吨，本期2550元/吨，增长218元/吨），增值税同比增加0.04亿元（其中中石油辽河油田分公司本期增值税同比增收0.25亿元,辽河石油勘探局有限公司同比减收0.3亿元）、资源税同比增收0.7亿元。

    石油、煤炭及其他燃料加工业12.7亿元，占制造业税收总额的60.0%；同比减少7.2亿元，下降36.0%。

    减收因素：一是增值税减收4.4亿元，主要是盘锦浩业化工有限公司去年同期自查补缴增值税，增值税同比减收4.25亿元。二是企业所得税减收3.6亿元，其中北方沥青燃料有限公司上年同期受保价销售政策影响，产品利润率较高，导致企业所得税同比减少2.8亿元；盘锦浩业化工同期产品采购成本较低，产品利润率高于本期，导致企业所得税同比减少0.8亿元。

    增收因素：一是受浩业化工、北方沥青燃料等企业消费税增收影响，城市维护建设税同比增收0.2亿元；二是受该行业土地流转增加影响，契税同比增收0.6亿元。

    化学原料和化学制品制造业5.4亿元，占制造业税收总额的25.5%；同比增加2.7亿元，增长103.5%。主要是北方华锦化学工业股份有限公司税收较同期增加。一是受石脑油、柴油等产品销量增加、利润增长影响，增值税和企业所得税分别较同期增收2.2亿元、0.2亿元；二是受本企业增值税、消费税双增收影响，城市维护建设税同比增收0.6亿元。

    批发和零售业7.0亿元，占第三产业税收总额的44.5%：同比增加0.6亿元，增长9.2%。影响因素：一是受石化产品进价下调、进项税减少、利润增加等因素影响，增值税、企业所得税分别较同期增加0.5亿元和0.3亿元；二是受上年土地使用税减半征收拉低基数影响，城镇土地使用税本期同比增收0.7亿元；三是收采购和销售合同规模减少影响，印花税同比减收0.3亿元；四是受土地流转减少影响，契税同比减收0.6亿元。

    2021年1-5月份全市分产业、分行业税收增减情况表

                                                                 单位：万元

    （3）分税种

    ①增值税21.2亿元，同比减收1.1亿元，下降4.9%。

    减收因素：盘锦浩业化工有限公司去年同期自查补缴增值税，本期减收4.25亿元。

    增收因素：一是受受辽河油田原油累计均价上涨影响（同期2332元/吨，本期2550元/吨，增长218元/吨），中石油辽河油田分公司同比增收0.25亿元；二是部分石化企业增值税同比增收，其中北方华锦化学受产品销量增长影响，同比增收2.2亿元；宝来生物能源委托加工原油量增加，同比增收1.2亿元；三是盘锦瑞东石化贸易有限公司受石化产品进价下调、进项税减少影响，增值税同比增收0.5亿元。

    ②企业所得税8.2亿元，同比减少3.3元，下降28.8%。

    减收因素：一是北方沥青燃料有限公司上年同期受保价销售政策影响，产品利润率较高，导致企业所得税同比减少2.8亿元；盘锦浩业化工同期产品采购成本较低，产品利润率高于本期，导致企业所得税同比减少0.8亿元；二是金融业减收0.3亿元，主要是盘锦银行提取贷款一般坏帐准备，导致利润下降，企业所得税同比减收0.3亿元。

    ③个人所得税1.2亿元，同比减少0.2亿元，下降14.4%。影响因素：同期发放股息红利较多，垫高了基数。

    ④资源税3.4亿元，同比增加0.7亿元，增长25.2%。影响因素：主要是受辽河油田原油均价上涨影响。

    ⑤城市维护建设税3.8亿元，同比增加0.5亿元，增长15.1%，影响因素：本期消费税大幅增收，带动城建税同比增收。

    ⑥房产税1.4亿元，同比增收0.3亿元，增长26.7%，主要是上年疫情期间出台房产税减半征收政策，拉低同期基数

    ⑦印花税完成2.0亿元，同比减少0.3亿元，下降12.5%。影响因素：石油制品批发业采购和销售收入规模下降。

    ⑧契税完成1.9亿元，同比减少1.0亿元，下降34.7%。影响因素：主要是本期土地出让减少，其中盘锦万象公司去年同期缴纳契税0.3亿元，本期无此因素。

    2.非税收入22.2亿元，同比增加5.9亿元，增长36.0%。增长因素：一是辽东湾经济区罚没收入同比增加3.5亿元；二是县区出售国有资产，盘山县、双台子区、大洼区国有资源有偿使用收入分别同比增收0.5亿元、0.4亿元、0.6亿元；三是兴隆区接受企业捐赠，捐赠收入同比增收0.1亿元。

   （二）政府性基金预算收入

2021年1-5月份，全市政府性基金预算收入23.6亿元，同比减少6.0亿元，下降20.3%。主要是辽东湾经济区国有土地使用权出让收入18.7亿元，同比减收5.5亿元。

    市本级政府性基金预算收入1.0亿元，同比减少1.9亿元，减少66.2%，主要是国有土地使用权出让收入减少。

    2021年1-5月份全市政府性基金预算收入分级次情况

                                               单位：万元

    （三）国有资本经营预算收入

    2021年1-5月份全市国有资本经营预算收入15.9亿元，其中大洼区完成15.6亿元，主要是疙瘩楼水库和三角洲水库PPT项目经营权转让收入。

    二、财政支出执行情况

    （一）一般公共预算支出

2021年1-5月份全市一般公共预算支出73.2亿元，同比减少0.6亿元，下降0.8%，主要是同期7月份起，企业养老保险基金由省级统筹管理,减少支出，拉低了本期支出12.5个百分点。

    分级次：市本级一般公共预算支出19.8亿元，同比减少10.7亿元，下降35.1%。县区一般公共预算支出53.4亿元，同比增加10.1亿元，增长23.2%，其中：盘山县12.5亿元，同比增加4.2亿元，增长50.1%；双台子区3.8亿元，同比增加1.2亿元，增长44.3%；兴隆台区6.8亿元，同比减少2.2亿元，下降24.7%；大洼区10.6亿元，同比增加2.1亿元，增长24.3%；辽东湾新区19.7亿元，同比增加4.9亿元，增长32.8%。

    2021年1-5月份全市一般公共预算支出分级次情况

                                                     单位：万元

    2021年1-5月份全市一般公共预算支出增减情况

                                                     单位：万元

    分项目：

    1.一般公共服务支出6.4亿元，同比增加2.1亿元，增长48.5%，主要是2021年4月份市本级发放绩效奖金。

    2.社会保障和就业支出11.1亿元，同比减少9.2亿元，下降45.4%。主要是从2020年7月份起，企业养老保险基金由省级统筹管理，本期无此类支出。

    3.交通运输支出1.0亿元，同比减少0.5亿元，下降35.1%，主要是本期省级财政不再拨付农村客运、出租车等行业成品油价格补贴资金，专项减少，同比减少0.4亿元；兴隆区去年同期拨付农村线路专项支出，本期无此类支出，同比减少0.25亿元。

    4.农林水支出5.2亿元，同比增加1.0亿元，增长24.2%，其中盘山县拨付省级水利发展专项资金，同比增长0.4亿元。

    5.教育支出6.6亿元，同比增加0.9亿元，增长16.3%，主要是上年同期受疫情影响学校延期开学，专项支出较少。

    6.科学技术支出0.7亿元，同比增加6,592万元，主要是辽东湾经济区本年专项支出增加6,448万元。

    7.文化旅游体育与传媒支出0.9亿元，同比增加0.35亿元，增长60.4%，主要是兴隆区本期支付广厦艺术节街铺租金补贴，同比增加0.14亿元。

    8.住房保障支出1.7亿元，同比增加0.5亿元，增长44.5%，主要是盘山县棚户区改造支出同比增加0.2亿元。

    9.城乡社区支出6.9亿元，同比减少5.5亿元，下降44.4%，主要是去年同期支付盘锦港集团港口公共基础设施维护资金 4.3亿元，本期无此事项支出。

    2021年1-5月份全市一般公共预算支出分项目完成情况

                                                                单位:万元

    （二）政府性基金预算支出

    2021年1-5月份全市政府性基金支出11.5亿元，同比减少13.9亿元，下降54.7%。其中，辽东湾经济区国有土地使用权出让收入安排的支出8.5亿元，同比减少15.3亿元。

    市本级政府性基金支出1,184万元，同比减少39万元，下降3.2%。

    2021年1-5月份全市政府性基金支出变动情况表

                                                      单位：万元

    （三）国有资本经营预算支出

    2021年1-5月份全市国有资本经营预算支出5.1亿元，其中市本级1.15亿元，主要是PPT项目补贴资金；大洼区和盘山县分别为3.2亿元、0.7亿元，主要是国有企业资本金注入支出。

    三、财政预算执行的主要特点

    （一）财政收入稳步增长，但税收收入增收压力较大

    2021年1-5月份，我市各级财税部门积极发挥财政职能作用，准确把握积极财政政策方向，努力培育拓展财源，我市一般公共预算收入总量在全省位居第三，税收收入总量在全省位居第五；一般公共预算收入同比增长4.5%，超过序时进度2.5个百分点。

    但受我市部分重点税源企业减收、同期基数较高等因素影响，2021年前5个月，全市税收收入一致呈负增长态势，税收收入增收、实现正增长压力较大、困难较多。1-5月份，全市税收收入同比下降5.0%，较1-4月份降幅又下降4.6个百分点，拉低全市一般公共预算收入3.8个百分点。非税占比30.0%，较 1-4月份提高2.7个百分点。

    2021年1-5月份全市重点收入指标变动情况

    2021年1-5月份全市部分重点税源企业税收增减情况

                                                    单位：万元

    （二）市本级收入形势好转，县区间收入不均衡现象依旧存在

2021年1-5月份，在北方华锦、辽河油田等大企业增收的带动下，市本级一般公共预算收入同比增长15.2%，拉动全市一般公共预算收入增长3.6个百分点，高于县区14.0个百分点。

    从县区收入完成情况看，前五个月，除大洼区外，各县区均超序时进度完成收入，但县区间收入不均衡现象依旧存在。一般公共预算收入增幅差距为30.4个百分点，税收收入增幅差距为51.7个百分点

    2021年1-5月份全市一般公共预算收入增长情况

    （三）重点支出得到保障,民生支出落到实处

1-5月份，全市一般公共预算支出73.2亿元，同比减少0.6亿元，下降0.8%，若剔除去年同期企业养老保险金上划省统筹管理减收因素影响，本期支出增长11.6%。各级财政部门积极筹措资金，围绕“六保”“六稳”相关工作，统筹保障民生和债务付息等重点刚性支出资金需要。从主要支出方向看，除社会保障和就业支出、城乡社区支出、交通运输支出、商业服务业、债务付息支出外，其余各类支出均较同期增长。各级财政大力压减非急需非刚性支出，有效降低行政运行成本，切实保障基本民生、工资发放和机构运转，坚决兜住“三保”底线。

    2021年1-5月份全市重点支出增长情况

    四、下一步工作举措

    收入方面，应采取有效措施，做到应收尽收。2021年，全市收入形势非常严峻，增收压力较大。各级财政部门要加强对重点税收行业及重点税源企业的监控力度，深挖增收潜力，培植新生财源，强化收入征管，严肃税收纪律，全面清理欠税，确保实现均衡入库，力争做到锱铢必较，提高收入质量，严控非税占比。

    支出方面，牢固树立“过紧日子”的思想，部门非急需、非刚性支出一律不予安排，统筹兼顾、突出重点，加大支出结构调整力度，全力保障“保工资、保运转、保基本民生”支出，落实党中央、国务院重大决策部署所需支出、地方政府债券付息相关支出、国家统一规定保障范围和支出标准的民生支出。